Преднамеренное банкротство представляет собой экономическое преступление, ответственность за которое предусмотрена на законодательном уровне. По своей сути это не что иное, как искусственно созданная ситуация с целью незаконного списания задолженности.
Объекты и цели при преднамеренном банкротстве
Объектом преднамеренного банкротства выступают общественные отношения, регламентирующие вопросы признания должника банкротом, а также вопросы обеспечения прав и интересов кредиторов.
Как правило, в процедуре преднамеренного банкротства заинтересованы юридические лица. Нестабильная экономическая ситуация в стране способствует популяризации данного вида незаконной деятельности среди организаций. Существует ли преднамеренное банкротство физических лиц? Безусловно. Равно, как и ИП (индивидуальных предпринимателей).
В любом случае, независимо от субъекта, основная цель преднамеренного банкротства – избавление от существующих долгов с минимальными потерями.
Важно! Важно разграничивать два понятия — фиктивное и преднамеренное банкротство.
Так что же такое преднамеренное банкротство, и существует ли законодательное закрепление данного понятия? Официальное определение можно найти в ст.196 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст.14.12 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации.
Важно! В УК РФ предусмотрены отдельные статьи для преднамеренного (ст.196) и фиктивного (ст.197) банкротства. Ст.14.12 КоАП РФ включает в себя оба понятия.
Ответственность за преднамеренное банкротство
Уголовное законодательство устанавливает ответственность при наличии факта причинения крупного ущерба. В остальных случаях следует руководствоваться административным законодательством.
Важно! Ущерб признается крупным, если он составляет более 2 250 000 руб. (ст.170.2 УК РФ)
Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного
По факту и тот и другой вид представляет собой незаконную, уголовно или административно наказуемую процедуру.
Тем не менее основным отличием преднамеренного банкротства от фиктивного является то, что руководство организации стремится лично обогатиться путем вывода средств из активов организации в обход закона. Такая ситуация возможна как в случае действия, так и в случае бездействия руководящих лиц. В конечного итоге, после искусственного создания долгового обязательства или непринятия каких-либо мер для возобновления экономической стабильности организации, ЮЛ не может удовлетворить требования кредиторов. Как следствие – открывается процедура банкротства.
Важно! И действие, и бездействие в юридическом плане равны. Важен лишь итоговый факт причинения ущерба.
Фиктивное банкротство преследует иные цели. Руководство организации стремиться отсрочить текущие платежи. Для этого в арбитражный суд подается заведомо ложная информация, что в результате приводит к увеличению льготного периода и возможности погасить долг. Если все пройдет успешно – у организации есть шанс решить свои финансовые проблемы.
В любом случае, и за преднамеренное, и за фиктивное банкротство придется отвечать по закону.
Кому выгодно преднамеренное и фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство позволяет организации уйти от долговых обязательств. Как правило, активы выводятся в пользу лица, тщательно скрывающего свой интерес. Нередко такое лицо укрывается за одной или несколькими фирмами, связанными единым стремлением. Организация занижает цены на продукцию, реализует ценное оборудование по минимальной стоимости, тем самым демонстрирует убытки в отчетности. Как следствие – неспособность отвечать по финансовым обязательствам и дальнейшее арбитражное разбирательство.
Умышленное или преднамеренное банкротство в большинстве своем заканчивается ликвидацией организации. Мотивы руководства могут быть следующие:
- Вывод из борьбы соперника (конкурента) по заданию другого субъекта;
- Вывод активов в пользу аффилированной с руководителем структуры.
Для достижения необходимого результата руководство организации заранее продумывает план действий, которые могут привести к банкротству.
Признаки и схемы преднамеренного банкротства
Существует всего несколько способов, с помощью которых можно умышленно привести субъект к состоянию банкротства. Они устойчивы и практически не подвергаются изменениям. В современном мире мошенникам сложно придумать что-то новое для такого серьезного экономического преступления.
Преднамеренное и фиктивное банкротство юридического лица
Для того чтобы довести организацию до состояния банкротства, существует несколько вариантов развития действий:
- Замещение имущества организации менее ликвидным (без оформления договора купли-продажи);
- Реализация активов, без которых невозможно дальнейшее осуществление деятельности;
- Покупка неликвидных активов;
- Отчуждение активов в пользу третьих лиц;
- Многочисленные вексельные операции.
Все эти процедуры характеризуются высокой вероятностью приведения организации к состоянию банкротства.
Существуют и иные факторы, находящие свое отражение непосредственно внутри организации:
- Закупка сырья по неоправданно высокой стоимости;
- Иррациональные решения руководства;
- Реализация продуктов в убыток компании;
- Увольнение высококвалифицированных сотрудников;
- Ухудшение условий труда;
- Иные действия, способствующие ухудшению экономических показателей.
Основным признаком фиктивного банкротства является занижение своей платежеспособности. При этом в реальности субъект обладает необходимыми средствами, однако умалчивает об этом.
Особенностью преднамеренного банкротства является то, что субъект выводит средства на дополнительные тайные счета либо осуществляет перевод на аффилированных лиц. В данной ситуации определить реальное финансовое положение дел значительно проще.
Преступное банкротство физического лица
Вряд ли найдется такой гражданин, который будет стремиться к реальному собственному банкротству. В связи с этим у физического лица, несомненно, существует интерес в том, чтобы убедить всех необходимых субъектов в своей неплатежеспособности.
Благодаря судебной практике можно выделить следующие способы осуществления данной процедуры:
- Предоставление заведомо ложной информации о своем финансовом положении;
- Предоставление недостоверной информации о личности должника;
- Отчуждение имущества без заключения договора купли-продажи;
- Вывод денежных средств со счетов;
- Создание видимости превышения расходов и увеличения долговых обязательств.
Правовые нормы и запреты, связанные с банкротством
Законодательная база относительно вопросов банкротства включает в себя:
- УК РФ ст.195, ст.196, ст.197, а также ст.198;
- ФЗ No127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
- Постановление Правительства РФ No855.
Что понимается под неправомерными действиями при банкротстве
Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ) определяются по косвенным признакам. К ним относятся как умышленные действия, так и действия, совершенные по незнанию и небрежности.
Основные характеристики:
- Для того, чтобы отнести нарушение к ст.195 УК РФ необходимо доказать наличие у организации реально существующих признаков банкротства.
- Основной признак состава нарушения – причинение убытка кредиторам/собственникам.
- Для уголовной квалификации вышеуказанного нарушения необходимо причинение крупного ущерба.
Таким образом, к неправомерным действиям при банкротстве относятся:
- Сокрытие имущества, а также его продажа/дарение/уничтожение;
- Подделка финансовой документации;
- Выполнение обязательств перед одними кредиторами в ущерб иным;
- Создание препятствий арбитражному управляющему, непредставление документов.
Что такое неосновательное обогащение при банкротстве
Неосновательное обогащение при банкротстве нередко возникает у организаций кредиторов. В таком случае предприятие банкрот оспаривает двойное взыскание ранее совершенного платежа.
Это происходит из-за наличия некоторых сложностей и нюансов в процедуре банкротства. При этом предприятие банкрот возвращает ранее совершенный платеж (предоплату) за услугу, которая не была оказана, и впоследствии эти средства отражаются в иске как одна из составляющих нанесенного ущерба.
Квалификация преднамеренного банкротства по ст.196 УК РФ
Ст. 196 УК РФ определяет преднамеренное банкротство как деяние (действие или бездействие), заведомо влекущее неплатежеспособность юридического или физического лица, а равно и индивидуального предпринимателя.
Наказание за преднамеренные действия по доведению до банкротства
Напомним, что уголовное законодательство предусматривает штраф, принудительные работы, лишение свободы со штрафом или без него. Административное законодательство предусматривает административный штраф или дисквалификацию.
Важно! Добровольное погашение задолженностей не освобождает от законодательно установленной ответственности.
Как доказать преднамеренность банкротства
Доказать преднамеренность банкротства не так легко, как кажется на первый взгляд. Рассмотренные ранее признаки и схемы, безусловно, характеризуют преднамеренное банкротство, но не всегда безоговорочно его доказывают.
Возникают следующие сложности:
- Отсутствие общепринятых методов определения ликвидности активов;
- Наличие у виновных лиц возможности убеждать всех в законности своих намерений;
- Наличие большого числа скрытых подельников;
- Утверждение о том, что сделка была совершена на невыгодных условиях, должно быть подтверждено иными возможными вариантами развития событий;
- Возможность «прикрыть» любую сделку определением специфичности актива.
Таким образом, доказать абсолютную бесполезность и приобретенных активов практически невозможно. На каждое осуждение и доказательство виновник может найти разумное объяснение. Причина кроется в отсутствии объективных методов и способов оценки рассматриваемой ситуации. Именно поэтому для квалификации преступления в качестве преднамеренного банкротства проводят экспертизы. О них поговорим далее.
Как производится экспертиза
Для применения экспертных методов расследования дел о преднамеренном банкротстве необходимо произвести экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия.
Данный анализ заключается в изучении:
- Финансовой отчетности;
- Налоговой отчетности.
Для этого следует проверить большое количество документов и иных источников за несколько лет, предшествующих банкротству. Важно изучить их не только в статическом состоянии, но и проследить динамику изменений и развития различных факторов.
Важно! В большинстве случаев для раскрытия подобных преступлений необходима совокупность различных признаков. Только благодаря внушительному количеству выявленных обстоятельств можно сделать вывод о наличии состава преступления, и, как следствие, о необходимости применения законодательно установленного наказания.
Исследование наличия признаков преднамеренного банкротства осуществляет временный руководитель организации. Однако, как правило, такое исследование носит формальный характер и характеризуется многочисленными нарушениями законодательных норм.
Самым популярным примером является подготовка документов, положения которых не обоснованы. Равно, как и выводы лица, их разрабатывающего. Для выявления этих нюансов и существует судебно экономическая экспертиза.
Аннулирование сделок заключенных несостоятельной фирмой или повлекших ее банкротство
Права кредиторов можно защитить путем аннулирования соглашения с организацией банкротом. Для этого должны быть соблюдены следующие положения:
- Инициация процедуры банкротства должна быть осуществлена на этапе наблюдения;
- Договор должен быть заключен после начала процедуры банкротства и до введения внешнего управления;
- Договор должен содержать намерение произвести отчуждение имущества организации банкрота.
Важно! Эти условия необходимы для юридических лиц и ИП.
Существует возможность отменить следующие сделки:
- Предусмотренные ГК РФ – оспоримые и ничтожные;
- Предусмотренные ФЗ No 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) – подозрительные и содержащие намерение получить привилегии.
В результате аннулирования договор утрачивает юридическую силу; актив возвращается в состав конкурсной массы; контрагент получает право требовать возврат совершенного платежа.
Судебная практика наложения ответственности за предумышленное банкротство
В судебной практике по делам о преднамеренном банкротстве в большинстве своем распространены случаи сокрытия активов организации или же их реализация в момент наличия реальных признаков банкротства.
Также нередки случаи непредставления сведений арбитражному управляющему.
Чаще всего инициаторами процедуры преднамеренного банкротства выступают руководители предприятий. Реже – учредители. В любом случае и те и другие преследуют одну цель – обогащение и незаконное избавление от должностных обязательств.
Действия при отсутствии доказанных признаков составов преступления
Случается, что суду не удается доказать преднамеренность процедуры банкротства организации. Единственное, что остается кредиторам после оспаривания сделок – смириться с финансовыми потерями и действовать на основании законодательства РФ.
Важно! Необходимо помнить о субсидиарной ответственности.
Субсидиарная ответственность распространяется на всех участников управленческого процесса. За допущенные нарушения своим имуществом отвечают руководители/учредители/собственники активов организации банкрота, а также члены управляющих органов и ликвидационной комиссии.
Видео
Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте
(+2 баллов, 2 оценок)
