Банкротство ООО

Банкротство ООО – инструмент, который помогает в решении материальных трудностей организации. Если применить его грамотно, реально избавиться от задолженности на протяжении короткого срока. Кроме того, можно избежать другой неприятности – ликвидации ООО.

Что это такое

Процесс ликвидации организации, который является закономерным в том случае, если компания не способна самостоятельно выплатить все задолженности по кредитам, называется банкротством. Данное понятие – важная часть рыночной экономики. Процесс направлен на создание благоприятных условий для выплаты долгов и восстановление прав заемщиков. Процедура предлагает длительную передышку, которая помогает выпутаться из паутины задолженности.

Причины возникновения

Рассмотрим основные причины, по которым ООО прекращает свою финансовую деятельность:

небольшое количество собственных активов, поддержки в лице кредиторов. Как результат: нарушается баланс личных активов, что существенно снижает доверие кредиторов и они больше не предоставляют финансовой помощи;
ведение экономической деятельности, которую ведут бесконтрольно. Это также оказывает влияние на снижение активов, которые принимают участие в обороте компании. Этот фактор работает в том случае, если производится расширение масштабов организации, выполняется реализация товаров с отсрочкой платежа. Еще один момент – выдача кредитных средств клиентам, которые не могут погасить их, не способным оплатить потребителям;
низкие, неустойчивые показатели рентабельности, плохое состояние дел, не возможность конкурировать на рынке, неустойчивость в финансовом положении;
производство продукта, не способного конкурировать с другими. К примеру, из – за плохого потребительского свойства, применение устаревших технологий изготовления, специальное завышение стоимости товаров;
неправильное и неэффективное планирование бюджета организации, ошибки начальства, невозможность организовать расходы и сопоставить реальные доходы с тем, что было запланировано;
неправильное образование цены продукта, условия жесткой конкуренции на мировом рынке.

Предприятие терпит крах во время неблагоприятных политических условий: войны, революции, смены власти. Глобальный фактор – экономический кризис в стране.

Нормативная база

Процедура признания несостоятельности и правила присвоения статуса регламентируются ФЗ – «О несостоятельности банкротства», номер 127 (для юридических лиц) и номер 40 – для предприятий, выдающих кредиты.

В законодательной базе, в отличии от банкротства физического лица, четко прописаны признаки, причины и основания для присвоения статуса «банкрот» ООО ФК, пошаговая инструкция для проведения процедур, которые способны уберечь от банкротства. Важно провести финансовую диагностику.

Кто может претендовать на признание банкротом

Рассмотрим признаки банкротства:

общая цифра всех долгов составляет более 300 000 рублей, согласно с отчетностью бухгалтерии;
просроченные платежи более чем на 3 месяца;
у предприятия нет потенциала для выплаты задолженностей в дальнейшем.

Конечно, не все организации, которые находятся в долговой яме, претендуют на статус «банкрот». Процедура банкротства ООО с долгами актуальна, если организация обладает высоким уровнем финансово – хозяйственной деятельности, в которой присутствуют крупные обороты денег.

Формально, получение данного статуса является прикрытием для неправильного управления предприятием, погрешностей руководства.

Предпосылки несостоятельности ООО

Если в компании отсутствует профессиональный хозяйственный и финансовый менеджмент, происходят ситуации с банкротством ООО с долгами. Основные признаки:

оборотные активы снижены в оборотах;
дебиторская задолженность растет за счет неправильного расширения рынка реализации, продажа продукции непроверенным контрагентам, происходит выдача финансовых займов субъектам, которые не финансово платежеспособны;
нерациональное распределение доходов и расходов;
нет спроса на продукцию из – за неконкурентных расценок, низкое качество товара.

Внешние причины: экономический кризис, конкуренция, неграмотный менеджмент. Если анализировать бухгалтерские отчеты, насторожить должны:

стремительные скачки денежных активов, отметка «0» или подъем вверх;
задолженность по счетам кредиторов выросла вверх;
рост долгов для сотрудников, начальников;
ликвидные активы становятся меньше.

Все признаки характерны при банкротстве ООО.

Особенности процедуры

Процедура банкротства ООО с долгами может быть не запущена лишь в том случае, когда все долги будут погашены. Если выплаты производятся частями, дело продолжает продвигаться вперед (в случае, если остаток не больше 300 тысяч рублей).

Можно провести реорганизацию, реализовать имущество компании и выплатить своевременно все долги, а если задолженность еще не образовалась – тщательно контролировать сроки займов, не допуская появления долгов. Если инициатор действует по указанному законодательством алгоритму, процесс пройдет без проблем, и остается вариант без полной ликвидации ООО.

Виды задолженности

Налоговая инспекция узнала о большой сумме долга – запустить дело о банкротстве является единственным верным решением для руководителей. Зависимо от суммы задолженности, важно понимать, что входит в сумму обязательств.

По налогам

При невыплате сумм НФС, налоговая инспекция вправе самостоятельно оформить заяву на заемщика. При условии, что сумма не была выплачена по истечении 90 дней. Фактическая цифра долга состоит не только из налоговых взносов – туда входит штраф, пеня, начисленные инстанцией, владеющей полномочиями.

По кредиту

Большое количество организаций, вкладывая деньги в развитие бизнеса, берут большие суммы в банковских учреждениях. Если платежи не были погашены на протяжении трех календарных месяцев, инициаторами запуска процесса оформления статуса несостоятельности выступает организация, что выдала займ.

Перед контрагентами

Платеж может быть оформлен должниками в рассрочку. Если нет варианта оплатить сумму сразу, предоставляется возможность отсрочки. Также играют роль – согласно договору, учреждение, которое обязалась выплатить деньги, не оплачивает, на нее создается иск в судовую инстанцию.

По зарплате

Сотрудники организации также становятся участниками кредитной кампании, если их руководство не выплачивает сумму по задолженности зарплат или пособий.

Ответственность директора

Директор привлекается к субсидиарной ответственности при банкротстве (дополнительной). Причина: его полномочия распределять указания и рабочий процесс, который влияет на трудовую деятельность фирмы и сказывается на ее финансовом благополучии. Срок давности иска составляет 10 лет с момента запуска дела. Однако, потребуется привести весомые доказательства вины руководителя.

Сколько это стоит (цена)

Цена за ведение процедуры банкротства установлена на законодательном уровне – минимальная варьируется от 120 тысяч рублей. Если сдвигаются сроки, она может быть увеличена. Стоимость состоит из 2 частей: полная оплата услуг арбитражного управляющего, расходы за наблюдение и ведение. Оплачивает процесс сторона, написавшая иск. Сумма перечисляется на банковский счет арбитражного суда.

Этапы банкротства

Когда юридическое лицо принимает решение о банкротстве, первым этапом является наблюдение на протяжении полугода. В это время фиксируются данные об активах, сделках, денежных оборотах и манипуляциях, рекомендуется проверить деловые инвестиции АП. Далее, производится сбор кредиторов, выносится вердикт. Производится оспаривание сделок, заключенных должником. Отчет утверждается и предприятие исключается из ЕГРЮЛ, ликвидируется. Рассмотрим каждый этап более детально.

Наблюдение

Организация продолжает работать в привычном порядке, но деятельность взял на контроль арбитражный управляющий. Руководство ООО не имеет права совершать куплю/ продажу, заключать сделки для приобретения активов. Формируется список кредиторов, проводится их первая встреча для предоставления требований к должнику. Управляющий должен быть уверен, что компания находится на стадии банкротства, первая из которых длится 7 месяцев. Далее, управляющий предоставляет аргументированный отчет о состоянии организации, выносится решение.

Необходимость финансовой санации ООО

Если появляется перспектива вернуть компанию в нормальный режим работы, управляющий говорит об этом на собрании. Разрабатывается план ООО в 2018 году, пошаговая инструкция для расплаты с долгами. Для того, чтобы обеспечить погашение кредитов, используется метод льготного обложения налогами или финансовые займы от 3 лиц. Длительно – 2 года.

Применение внешнего управления

Управление компанией нацелено на мероприятия для восстановления платежеспособности компании. Начальник ООО полностью лишены полномочий, на список требований заемщиков накладывается мораторий. Деньги на уплату задолженности распределяются на все действия, которые могут помочь компании реабилитироваться.

Введение конкурсного производства

Конкурсное производство предполагает формирование имущественной массы, которая способна удовлетворить требования кредиторов, в порядке очереди. Когда конкурсное производство заканчивается, активы ООО реализуются, полученная прибыль распределяется на погашение долгов, остальные считаются аннулированными (если на них не хватило конкурсной массы). Завершающий этап – прекращение деятельности предприятия.

Банкротство по упрощенной схеме

Подать на банкротство можно в том случае, когда совпадают все вышеперечисленные признаки. Половина таких дел рассматриваются в упрощенном порядке – первым делом принимается решение о ликвидации организации. Обязательно должно быть сопровождение банкротства – дело сопровождается фигурантом (конкурсным или арбитражным управляющим). Оформленное заявление в арбитражный суд должно быть подано с полным перечнем документации: нужен бухгалтерский баланс, первичные документы, заверенные начальником ООО (поручения по платежам, справки бухгалтерского типа, акт – сверка).

Подать пакет бумаг для рассмотрения дела о банкротстве ООО может сам должник или кредиторы, государственные структуры. Если заявитель – банк, он берет на себя все расходы по делу. Если компанию признали банкротом, нужно проводить конкурсное производство на протяжении 9 месяцев.

Банкротство ООО последствия для директора и учредителя

Последствия для директора – потеря работы и привлечение к ответственности в том случае, если ответственное лицо выполняло незаконные действия, которые привели фирму к краху и статусу несостоятельности.

В арбитражном суде сопровождающими лицами или арбитражным управляющим должны быть приведены доказательства, которые станут основой обвинения обвиняемого. Ответственность директора является основным поводом обвинить в нарушении нормального функционирования организации именно его.

Последствия для учредителей могут быть разными: деятельность компании не всегда заканчивается ликвидацией, поэтому можно постараться извлечь из этого выгоду. Можно добиться отложения дела, рассрочки платежей, постепенную выплату долгов, к примеру, путем реорганизации.

Руководящий состав ООО частично теряют свои полномочия в управлении компанией. Если произошла ликвидация организации, учредители могут в дальнейшем заниматься бизнесом, управлять фирмой. Иногда возможность закрыть убыточный бизнес позволяет открыть новое, более выгодное дело.